埃索凯IPO终止：原计划募资12亿元，实控子孔野已定居美国

发布日期：2024-08-26 01:31    点击次数：187

（原标题：埃索凯IPO终止：原计划募资12亿元，实控子孔野已定居美国）

近日，深圳证券交易所披露的信息显示，埃索凯科技股份有限公司（下称“埃索凯”）及其保荐人中信建投证券撤回上市申请文件。因此，深圳证券交易所决定终止对其首次公开发行股票并在创业板上市的审核。

据贝多财经了解，埃索凯递交招股书，准备在创业板上市。本次冲刺上市，埃索凯原计划募资12亿元，其中8亿元将用于新建年产15万吨高纯硫酸锰综合项目，另外4亿元用于补充流动资金。

2023年5月19日，埃索凯上会并顺利通过。据了解，上市委主要关注了埃索凯主要产品收入与毛利率问题、核心技术来源问题，要求该公司说明2022年各季度电池级硫酸锰毛利率波动较大的原因及合理性，报告期内电池级硫酸锰毛利率大幅提升的原因及合理性。

同时，结合电池级硫酸锰的技术路线、竞争优势及行业地位等，说明电池级硫酸锰收入大幅增长的原因及合理性，收入增长是否具有持续性。此外，说明核心技术来源、核心技术人员参与电池级硫酸锰新工艺研发情况等。

天眼查App信息显示，埃索凯成立于2000年7月，位于湖南省长沙市，前称为长沙埃索凯化工有限公司。目前，该公司的注册资本约为1.17亿元，法定代表人为胡德林，股东包括胡德林、长沙悦之阳企业管理咨询合伙企业（有限合伙）等。

据招股书介绍，埃索凯主要从事新能源电池级硫酸锰、动植物营养级硫酸锰及硫酸锌等产品的研发、生产和销售。早期，埃索凯的业务主要聚焦在动植物营养领域，后逐步拓展至新能源电池材料领域。

2016年底，埃索凯将动植物营养业务向产业链上游延伸，并购广西宏鑫生物科技有限公司（后更名为循环科技），进入循环经济领域。2017年，三元电池市场需求持续向好，该公司与三元电池材料生产商比利时优美科签订了5年战略合作协议。

据此，优美科拟持续扩大对埃索凯的电池级硫酸锰产品的采购，湘潭埃索凯的电池级硫酸锰产能已不能满足下游行业持续增长的需求。在此背景下，该公司开始筹建15万吨/年高纯硫酸锰项目。

2020年、2021年和2022年，埃索凯的营收分别为6.55亿元、10.00亿元和11.07亿元，净利润分别为5251.24万元、7356.43万元和8433.61万元，扣非后净利润分别为3632.18万元、7109.86万元和8091.30万元。

按业务结构来看，埃索凯的收入主要来自硫酸锌、电池级硫酸锰等。报告期内，该公司的硫酸锌收入分别约为3.70亿元、5.45亿元和4.65亿元，分别占其主营业务收入的61.01%、61.39%和46.35%。

同期，埃索凯的电池级硫酸锰收入分别约为5869.50万元、1.54亿元和3.16亿元，分别占其主营业务收入的9.67%、17.33%和31.46%。埃索凯在招股书中称，募投项目将新建年产15万吨电池级硫酸锰综合项目，电池级硫酸锰将成为该公司的主要收入及利润来源。

按销售地区划分，埃索凯的收入主要来自境外。招股书显示，该公司的境外收入分别约为2.55亿元、4.04亿元和5.00亿元，分别占其主营业务收入的58.00%、54.47%和50.21%，占比较高。

据贝多财经了解，埃索凯的财务内控规范性问题曾引起深圳证券交易所的问询。据招股书披露，该公司存在关联方资金拆借、第三方回款等财务不规范情形。其中，埃索凯曾于2019年向胡德林归还拆入资金1393万元。

其中，胡德林为埃索凯的控股股东、实际控制人。招股书显示，胡德林直接持有该公司35.88%的股份，并通过长沙悦海间接控制该公司4.60%的股份，合计控制该公司40.48%的股份，并任埃索凯董事长兼总经理。

对此，深圳证券交易所要求埃索凯说明关联方资金拆借的用途，与关联方是否存在其他无交易实质的资金往来、票据支付或利益输送情形；列示第三方回款的客户、付款主体、金额及占比等，说明第三方回款的商业合理性或合法合规性等。

埃索凯方面称，该公司向关联方拆借资金，主要是其处于快速发展阶段，业务的迅速发展增加了固定资产的投资规模和日常运营的资金需求，为满足日常经营活动，该公司向关联方临时性拆入资金。

另据招股书披露，胡德林及其配偶孔野曾为埃索凯的贷款提供担保，基本已履行完毕。与之对应的是，埃索凯的长期借款在2022年明显增加。截至2022年末，该公司的长期借款余额约为1.69亿元，而2020年、2021年则为分别为1.11亿元、7400万元。

埃索凯方面称，主要系为建设高纯硫酸锰项目而借入的抵押及保证借款。报告期各期末，该公司的短期借款余额分别约为1.01亿元、1.64亿元和6140.17万元，其中，2022年短期借款减少主要是该公司偿还，并以长期借款的形式借入所致。

值得一提的是，埃索凯并未招股书中披露该公司实际控制人胡德林妻子（孔野）的简介。而在回复资金流水核查问题时，则称孔野因长期在美国生活，受新冠疫情影响难以回国配合保荐人及申报会计师前往各银行进行流水核查。

因此，孔野仅提供电子版银行流水，且因个人国内手机号已不再使用，无法提供云闪付账户截图。